2019年監(jiān)理工程師《投資控制》備考資料：資金使用計劃的編制

　　(一)投資目標(biāo)的分解

　　1.按投資構(gòu)成分解的資金使用計劃

　　◆形式(圖5-2)：按照建筑工程、安裝工程以及設(shè)備購置等，進(jìn)行費(fèi)用的具體分解(詳細(xì))。

　　◇建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)與設(shè)備購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)的性質(zhì)差異較大，應(yīng)當(dāng)分別分解。

　　◇適合于有經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)的工程←適當(dāng)?shù)谋壤?/p>

　　2.按子項目分解的資金使用計劃

　　◆形式(圖5-3)：按項目構(gòu)成，分解建設(shè)投資。

　　◇通常需要將建設(shè)投資分解到各個單項工程、單位工程，甚至主要的分部分項工程(層次繁多)。

　　◆科學(xué)分解：與具體單位工程和單項工程有關(guān)的工程建設(shè)其他費(fèi)用，按比例分?jǐn)?與整個建設(shè)項目有關(guān)者(例如，土地費(fèi)用、設(shè)計費(fèi)用)，無需強(qiáng)行分配(分解)至各個單位工程(單項工程)。

　　3.按時間進(jìn)度分解的資金使用計劃

　　◇考慮投資金額(目標(biāo))與發(fā)生時間的關(guān)系。

　　◆思路：繪制網(wǎng)絡(luò)圖，確定完成某項工作(分部分項工程)的時間→確定其合適的支出預(yù)算，反映不同階段或時間的投資控制目標(biāo)。

　　◇上述三種方法并非相互獨(dú)立，應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用。

　　(二)資金使用計劃的形式

　　1.按子項目分解

　　◆6項內(nèi)容(工程分項的投資支出計劃)：工程分項編碼;工程內(nèi)容;計量單位;工程數(shù)量;計劃綜合單價;本分項總計(合價)。

　　◇留有余地：應(yīng)當(dāng)考慮建設(shè)項目的預(yù)備費(fèi)，主要工程分項的不可預(yù)見費(fèi)等。

　　2.時間—投資累計曲線

　　◆兩種具體形式：單位時間-投資曲線，圖5-4;時間— (累計)投資曲線(S形曲線)，圖5-5。

　　◇繪制步驟：①確定工程進(jìn)度計劃，編制橫道圖;②根據(jù)單位時間內(nèi)的實(shí)物工程量、投入資源量，計算、標(biāo)注其投資額(圖5-4);③計算某時刻的計劃累計完成投資額(式5-1);④將各時刻的計劃累計完成投資額標(biāo)注在時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖上，描點(diǎn)生成S形曲線(圖5-5)。

　　3.綜合分解的資金使用計劃表

　　◇將不同形式的資金使用計劃相結(jié)合，得到更為詳盡有效的綜合資金使用計劃表。

　　◇香蕉型圖：基于S形曲線，若所有的工作都按最早開始時間(ES)或最遲開始時間(LS)進(jìn)行，則形成兩者圍合的“香蕉型圖&rdquo1473借助此圖，促成節(jié)約投資(計劃PK支出)與保證工期的有機(jī)結(jié)合。

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