第一章項目決策與前期策劃

　　項目決策的概念和原則

　　㈠決策的含義

　　決策是為達到某一目標，對兩個或多個預選方案進行分析、比較，從中選擇一個較優(yōu)方案的分析判斷和抉擇的過程。

　　決策過程可以分為信息收集、方案構造設計、方案評價、方案抉擇四個相互聯(lián)系的階段。這四個階段相互交織、往復循環(huán)，貫穿于整個決策過程。

　?、嫱顿Y項目決策

　　投資項目決策是指最終作出是否投資某個工程項目，選擇何種建設方案，以及如何組織實施的決定。投資決策包括定項目、定建設方案、定建設時序，一般稱“三定”。

　　2004年國務院頒發(fā)《國務院關于投資體制改革的決定》（國發(fā)[2004]20號），對不同投資主體、不同資金來源的建設項目實行分類管理。凡使用政府資金的項目一律實行審批管理；對于不使用政府性資金由企業(yè)投資建設的項目，一律不再實行審批管理，依據(jù)國務院頒發(fā)的《政府核準的投資項目目錄（2016年本）》，區(qū)別不同投資項目的資金使用性質、類別、事權等情況分別實施核準制或備案制等相應的項目策劃與決策程序。2016年7月《中共中央、國務院關于深化投融資體制改革的意見》創(chuàng)造性地提出“投資核準范圍最小化”、“推行投資項目審批首問責任制”、“多評合一、統(tǒng)一評審”、“編制三年滾動政府投資計劃”、“試點金融機構依法持有企業(yè)股權”、“建設投資項目在線審批監(jiān)管平臺”等一系列投融資體制改革新模式、新舉措。根據(jù)上述兩個文件，從項目不同決策者的角度，投資項目決策可允為三類：

　　⑴企業(yè)投資項目決策。

　　企業(yè)（包括國有企業(yè)和民營企業(yè)投資或混合型合作企業(yè)）投資項目決策，是指企業(yè)根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略，自身資源條件、在市場競爭中的地位以及項目產(chǎn)品所處生命周期中的作用，按照資源整合的需要，以獲得經(jīng)濟、社會效益和提升持續(xù)發(fā)展能力為目標，作出是否投資建設項目的決定。堅持企業(yè)投資核準范圍最小化，原則上由企業(yè)依法依規(guī)自主決策投資行為。

　?、普顿Y項目決策。

　　政府投資項目決策，是指政府有關投資管理部門根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，以實現(xiàn)經(jīng)濟調節(jié)、滿足國家經(jīng)濟安全和社會公共需求、促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展，按照符合政府投資的范圍和政府投資的目標，作出是否投資建設項目的決定。

　　⑶金融機構貸款決策。

　　金融機構貸款決策，是指銀行等金融機構遵循“獨立審貸、自主決策、自擔風險”的原則，依據(jù)申請貸款的項目法人單位信用水平、經(jīng)營管理能力和還貸能力以及項目盈利能力，作出是否貸款的決定。

　　在投資項目決策過程中，應主要遵循以下原則：

　　⒈科學原則

　?、欧椒茖W。采用經(jīng)驗判斷、數(shù)學分析和試驗等方法。

　?、埔罁?jù)充分。

　?、菙?shù)據(jù)可靠。

　?、裁裰髟瓌t

　?、艑＜艺撟C。為了提高決策的水平和質量，無論是企業(yè)投資項目還是政府投資項目，在決策過程中需聘請項目相關領域的專家進行分析論證，以優(yōu)化和完善建設方案。

　?、篇毩⒆稍儭Ｍ顿Y決策機構在決策過程中，一般委托咨詢機構對投資項目進行獨立的調查、分析、研究和評價，提出咨詢意見和建議，以幫助決策者正確決策。探索建立多評合一、統(tǒng)一評審的新模式。

　?、枪妳⑴c。對于政府投資項目和企業(yè)投資的重大項目，特別是關系社會公共利益的建設項目，在項目決策過程中采取多種公眾參與形式，廣泛征求各個方面的意見和建議，以使策劃和決策符合社會公眾的利益訴求。

　?、承б嬖瓌t

　　對于企業(yè)投資項目，必須遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，提高投資效益，這是企業(yè)投資經(jīng)營性項目決策的基本原則，以提高企業(yè)市場經(jīng)濟競爭能力，經(jīng)濟效益，并創(chuàng)造社會效益；

　　對于政府投資的非經(jīng)營性項目，社會效益和生態(tài)環(huán)境效益是決策優(yōu)先考慮的目標，主要滿足社會需求和社會公共利益。

　　⒋風險責任原則

　　按照“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔風險”的要求，健全政府投資責任追究制度。

　　對于采用直接投資和資本金注入等方式的政府投資項目，政府依據(jù)委托有資質的咨詢機構編制的策劃報告進行決策；對于企業(yè)投資項目，企業(yè)可自行決策，也可委托有資質的咨詢機構策劃，由企業(yè)自主決策。政府僅對極少數(shù)關系國家安全和生態(tài)安全、涉及全國重大生產(chǎn)力布局、戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益等項目，從維護社會公共利益角度進行審查把關。

　?、悼沙掷m(xù)發(fā)展原則

　　在企業(yè)投資項目核準和政府投資項目審批中，可持續(xù)發(fā)展原則已成為投資主管部門項目審批、核準的前置條件，遵循行業(yè)準入制度要求，辦理項目選址、土地預審、環(huán)境保護等方面的行政許可手續(xù)。